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Stolen identity tax refund fraud

What is a typical scenario for stolen identity tax refund fraud?

Criminals target people who work in a doctor's office, dentist office, nursing home or a hospital who have access to a patient's name, social security number and date of birth. They pay them a flat fee for a certain number of names. The people that work at the doctor's office or hospital need the money. Once they get the social security numbers, they file early in the tax filing season. The actual taxpayer probably has not filed their return yet. With wi-fi access, turbo tax and the personal info, a fraudster can file the tax return. The stolen identity refund fraudsters get the money transferred to a debit card, direct deposit to a bank account, or by treasury check. The recent trend is to get the money on a prepaid debit card. These debit cards are available at any Wal-Mart. GE Capital Retail Bank services Wal-Mart Money Cards.

 

What criminal charges can be filed in a stolen identity tax refund fraud case?

Conspiracy to defraud the government, aggravated identity theft (minimum mandatory 2 year consecutive sentence), filing false claims, theft of public funds, access device fraud (getting the money out of the ATM) wire fraud, mail fraud, bank fraud, social security fraud (social security numbers are used in each filing) and money laundering can be charged in the indictment for a stolen identity refund fraud charge. A forfeiture count may be added too. The feds will try to get the money back.

 

What increases the sentence on a stolen identity tax refund fraud case?

The amount of loss and the number of victims can increase the sentencing guideline range for stolen identity tax fraud charges. Depending on the role each person played, there may be a role adjustment in the sentencing guidelines up or down. For instance, an organizer, manager, supervisor or leader will get an enhanced role of generally 2 to 4 levels.

 

Prosecutors are largely reactive to stolen identity refund fraud

For federal prosecutors, the stolen identity refund fraud cases are largely reactive. They hear from a taxpayer who says “I haven't filed my tax return yet...I tried to and they said I already got a refund.” Or, local cops may seize numerous debit cards and/or treasury checks during an arrest for other charges. Special agent Micheal DePalma, from Miami, in the southern district of Florida, is the identity theft coordinator for ID theft and tax refund fraud.

 

Who are the players in a stolen identity tax refund fraud case?

Stolen identity refund fraud crime players are: who provides the personal info, who receives the personal info, who prepares and files the false tax return, who gets the money via debit card or check and who is the head honcho.

 

How do the feds find out about stolen identity tax refund fraud? 

Snitches. Also, the local postal worker may have noticed that a crap load of debit cards or treasury checks are being mailed to the same address. He may alert the feds. The IRS Scheme Development Center records the IP addresses of e-filed tax returns. They also track where and when refunds were sent. They can track how many returns were filed from a particular IP address and how much money was transferred to a particular account number – debit card or otherwise. The feds may send a subpoena to the ISP to link the IP address to a particular subscriber. ATM video has put some stolen identity fraudsters behind bars for decades.

 

What defenses are available to a defendant charged with stolen identity tax refund fraud?

I didn't do it. The accused may claim that somebody else used their wi-fi. They didn't know anything about it. The government has to prove beyond all reasonable doubt that the defendant is the one who committed the crime. The defendant sold the personal info, filed the false tax return or got money from the debit card.

Also, if the defendant was a tax preparer, he thought he was filing a legitimate tax return for a client who stole someone else’s identity. This defense falls flat if the preparer filed multiple returns.

Another defense - I just opened a bank account for a friend and didn't get anything out of it.

 

What kind of prison time is a stolen identity tax refund fraud defendant looking at?

It depends. None if you beat the charges at trial. Most people convicted of stolen identity refund fraud go to prison for a substantial period of time. Some of them for decades. If convicted, the fraud guidelines under 2B1.1 are generally used. The amount of loss is what drives the guidelines. The actual or intended loss, whichever is greater, is used. The intended loss is always greater in stolen identity fraud cases. The number of victims matters. The greater the number of victims, the greater the guideline range. Use of sophisticated means may be an enhancement as well. Abuse of trust enhancement may apply. If convicted of aggravated identity theft, a 2 year prison sentence consecutive to the other sentence imposed, must be served. However, there are certain crimes that are not predicate crimes for an aggravated identity theft conviction. A defense lawyer will focus on the 3553(a) factors, as they are called, to argue for a variance (a lower sentence).

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ESPAÑOL

Fraude de reembolso de impuestos con identidad robada

Qué es un escenario típico de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

Los delincuentes se dirigen a personas que trabajan en la oficina de un médico, oficina del dentista, un hogar de ancianos o un hospital que tienen acceso a nombre del paciente, número de seguro social y fecha de nacimiento. Les pagan una tarifa fija, para una cantidad determinada de nombres. La gente que trabaja en la oficina del médico o en el hospital necesitan el dinero. Una vez que consiguen los números de seguro social, ellos presentan la declaración de impuesto a principios de la temporada de declaración de impuestos. El contribuyente real probablemente no ha presentado su declaración aún. Con el acceso a internet wi-fi, turbo tax y la información personal, un estafador puede presentar la declaración de impuestos. Los estafadores de reembolso de identidad obtienen el dinero transferido a una tarjeta de débito, depósito directo a una cuenta bancaria o por cheque de tesorería. La tendencia reciente es conseguir el dinero en una tarjeta de débito prepagada. Estas tarjetas de débito están disponibles en cualquier Wal-Mart.

Qué cargos criminales se pueden presentar, en un caso de Fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

La conspiración para defraudar al gobierno, robo de identidad agravado (sentencia mínima obligatoria consecutiva de 2 años), la presentación de reclamaciones falsas, robo de fondos públicos, fraude dispositivo de acceso (que consiguen el dinero del cajero automático) fraude telegráfico, fraude postal, fraude bancario, fraude de seguro social (los números de seguro social se utilizan en cada declaración de impuestos) y el lavado de dinero se pueden cargar en la acusación por un cargo de fraude de reembolso con identidad robada. Un recuento de la pérdida puede ser añadido también. Los federales van a tratar de recuperar el dinero.

Qué aumenta la condena en un caso de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

La cantidad de la pérdida y el número de víctimas, puede aumentar el margen de las pautas de sentencia por fraude de reembolso de impuestos con identidad robada. Dependiendo del papel que cada persona juega, puede haber un ajuste en las guías de sentencia arriba o hacia abajo. Por ejemplo, un organizador, gerente, supervisor o líder obtendrán un mayor papel de lo general de 2 a 4 niveles.


Los fiscales son en gran medida reactiva al fraude de reembolso de impuestos con identidad robada

Para los fiscales federales, los casos de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada son en gran medida reactiva. Ellos escuchan de un contribuyente que dice: "Yo no he presentado mi declaración de impuestos sin embargo ... Intenté y me dijeron que ya tengo un reembolso." O, policías locales pueden incautar numerosas tarjetas de débito y/o cheques del Tesoro durante un arresto, sobre otros cargos. El agente especial Michael DePalma, de Miami, en el distrito sur de la Florida, es el coordinador de robo de identidad para el robo de identidad y fraude de reembolso de impuestos.

Quiénes son los jugadores en un caso de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

Los jugadores en un crimen de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada son: que proporcionan la información personal, que reciben la información personal, que elaboran y presentan la declaración de impuestos falsa, quiénes reciben el dinero a través de tarjeta de débito o cheque y quién es el mandamás.

Cómo se enteran los agentes federales sobre el fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

Los soplones. Además, el empleado de correos local puede haber notado el monton de tarjetas de débito o cheques del Tesoro se están enviando por correo a la misma dirección. Él puede alertar a los agentes federales. El Plan de Centro de Desarrollo IRS registra las direcciones IP de las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente. También siguen dónde y cuándo los reembolsos fueron enviados. Pueden rastrear cuántos retornos se presentaron a partir de una dirección IP en particular y cuánto dinero se transfirió a un número de cuenta especial - tarjeta de débito o de otra manera. Los agentes federales pueden enviar una citación a la ISP para enlazar la dirección IP a un abonado particular. Vídeo ATM ha puesto algunos estafadores de identidad robados tras las rejas durante décadas.

Qué defensas están disponibles para una persona acusada de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

Yo no lo hice. El acusado puede afirmar que alguien usó su wi-fi. Ellos no sabían nada al respecto. El gobierno tiene que probar más allá de toda duda razonable que el acusado es el que cometió el crimen. El acusado vendió la información personal, presentó la declaración de impuestos falsa o recibió dinero de la tarjeta de débito.

Además, si el acusado era un preparador de impuestos, que pensó que iba a presentar una declaración de impuestos legítima para un cliente que robó la identidad de otra persona. Esta defensa cae de plano si el preparador presentó múltiples retornos.

Otra defensa – you solamente abri una cuenta bancaria para un amigo y yo no me beneficie nada de él.

¿Qué tipo de tiempo en prisión se enfrenta un acusado de fraude de reembolso de impuestos con identidad robada?

Eso depende. Ningun tiempo, si ganas en el juicio. La mayoría de las personas condenadas por fraude de reembolso de impuestos con identidad robada, van a prisión por un período sustancial de tiempo.

Algunos de ellos durante décadas. Si es declarado culpable, se utilizan generalmente las directrices de fraude bajo la ley 2B1.1. La cantidad de la pérdida es lo que impulsa las directrices. La pérdida real o previsto, lo que sea mayor, se utiliza. La pérdida prevista es siempre mayor en los casos de fraude de identidad robados. El número de víctimas importa. Cuanto mayor sea el número de víctimas, mayor es el margen de las pautas. El uso de medios sofisticados puede ser un aumento también. El abuso de confianza también se puede aplicar. Si es declarado culpable de robo de identidad con agravantes, la pena de prisión 2 años consecutivos a la otra sentencia impuesta, debe ser servido. Sin embargo, hay ciertos delitos que no son delitos predicados para una convicción de robo de identidad agravado. Un abogado de la defensa se centrará en los los factores de la ley 3.553 (a), como se les llama, para argumentar a favor de una variación (una sentencia menor).